В сложные времена, когда граждане теряют работу и доходы снижаются многие люди допускают возможность не платить или отсрочить платежи по налогам. Какое наказание может ожидать в такой ситуации, как налоговая служба выявляет неплательщиков и можно ли предпринять какие-то законные действия, подробнее рассмотрим в данной статье.

Выявление неплательщиков налогов

У Налоговой службы разработаны механизмы выявления граждан, которые не платят налоги. Сотрудники налоговой службы имеют доступ к различным базам данных, в том числе к банковским.

Если дело касается уплаты НДФЛ для людей, которые официально не работают, то, ввиду большого количества таких граждан, сотрудники налоговой вряд ли смогут отследить каждого, чтобы проверить, не скрыл ли он свой доход, но иногда выборочно такие проверки все же могут проводиться.

В большинстве случаев основанием проверки является информация от «доброжелателей» о ведении гражданином незаконной предпринимательской деятельности. Это же относится и к ситуациям сдачи квартиры в аренду.

С налогами на прибыль от продажи дорогостоящего имущества всё еще проще, так как информация о покупке и продаже поступает в налоговую службу от нотариусов, Росреестра, ГИБДД. Для выявления недобросовестных налогоплательщиков ФНС обладает правом направлять запросы в любые органы для содействия в поисках должников, в том числе в правоохранительные органы.

Доказательством того, что гражданин имеет постоянный доход от имущества, оказания услуг или выполнения работ могут быть:

• расписки о получении денежных средств, если производился наличный расчёт
• выписки из банковских счетов при безналичном расчёте
• размещение рекламных объявлений, в том числе в интернете, об оказываемых услугах, выполняемых работах, продаже товаров и т.п.
• показания свидетелей и непосредственных участников финансово-хозяйственных сделок

Каков порядок взыскания задолженности?

В случае обнаружения недоимки налоговая служба, руководствуясь пунктом 1.10 статьи 46 НК РФ и главой 26 АПК, может взыскать ее самостоятельно через суд.

Марат Самитов
директор бухгалтерской компании «Авирта»

Налоговый орган вправе инициировать приостановление операций по банковским счетам и накладывать арест на имущество физических и юридических лиц. Механизм принудительного взыскания возможно запустить только после направления должнику требования об уплате. С момента вручения документа дается восемь дней, чтобы погасить задолженность в досудебном порядке.

Можно ли продать имущество с налоговой задолженностью?

Марат Самитов
директор бухгалтерской компании «Авирта»

Неуплата или несвоевременная уплата налогов на недвижимость не накладывает никаких ограничений на право собственника продавать имущество.

По его словам, при обнаружении недоимки уже после совершения сделки к должнику могут быть применены меры по штатной процедуре. Если же налоговая успеет выявить недоимку до момента окончательного отчуждения собственности, то имущество может быть арестовано в процессе продажи.

Кто признается налогоплательщиком?

Как пояснили в Управлении Федеральной налоговой службы по Нижегородской области, плательщиками налога являются организации, имеющие на своем балансе имущество, признаваемое объектом налогообложения. В данном случае налог исчисляется исходя из среднегодовой стоимости имущества. Также к числу плательщиков относятся собственники, если их объекты недвижимости включены региональными законами в Перечень объектов, в отношении которых налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости.

Налог на имущество организаций в Нижегородской области установлен Налоговым кодексом Российской Федерации и Законом Нижегородской области от 27.11.2003 № 109-З «О налоге на имущество организаций». Ставки по налогу на имущество граждан устанавливаются местными органами самоуправления и не могут превышать пределы, установленные НК РФ (2% от кадастровой стоимости).

В то же время предельные размеры ставок могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза, нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Понятие имущественного налога

Несмотря на казалось бы не оставляющее сомнений название, имущественный налог распространяется не на любой объект собственности гражданина. Как следует из статьи 401 Налогового кодекса (далее — просто Кодекса), к облагаемой базе относятся:

• частный дом, построенный в черте города или в загородной местности;
• квартира или комната в многоквартирном доме;
• комплекс недвижимости, включающий несколько построек;
• капитальный гараж или машиноместо;
• строящийся налогоплательщиком или третьими лицами, на средства первого, дом;
• прочие капитальные постройки и сооружения, не предназначенные для временной установки с последующей разборкой.

При этом, в соответствии с пунктом 3 той же статьи, исключается из облагаемой базы общее имущество, относящееся к многоквартирному дому — любые попытки взыскания с физических лиц налога на чердаки и подвалы, не входящие в их собственность, неправомерны и должны быть обжалованы в судебном порядке.

Можно ли не платить или снизить налоги

Ответственность за неуплату налогов может быть достаточно серьезной, вплоть до уголовной. Статья 198 УК РФ предусматривает, что уголовная ответственность наступает, если в течение трёх финансовых лет подряд размер неуплаченного налога достиг 2 700 000 рублей и больше. В такой ситуации кроме обязательства оплатить сам налог должнику грозит еще уголовное наказание:

• штраф от ста до трехсот тысяч рублей
• штраф в размере его заработной платы (иного дохода) за период от одного года до двух лет
• принудительные работы на срок до одного года
• арест на срок до шести месяцев
• лишение свободы на срок до года

Для физических лиц никаких налоговых послаблений не предусмотрено. Налоговые льготы, во время коронавируса, относятся только к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Возможно, к концу года, когда наступит срок оплачивать имущественные налоги, какие-то льготы будут введены и для обычных граждан, но пока в этом нет уверенности.

Помимо прочего, всегда имеет смысл присмотреться к сумме налога указанной в квитанции. Если она явно завышена, то можно обратиться в налоговую службу с просьбой разъяснить расчет, а при наличии оснований можно требовать и перерасчета. Обратиться в налоговую можно как лично, так и через личный кабинет на сайте налоговой инспекции.

Проверка квитанции об оплате налога

В первую очередь Вам потребуется документ, подтверждающий уплату налога. Если Вы ходили в банк, то это будет квитанция об оплате. Если Вы платили со счета, то это будет платежное поручение. Название документа не имеет значения, главное чтобы он был у Вас.

После этого нужно сравнить реквизиты, по которым отправлен платеж, с реквизитами налоговой инспекции. Реквизиты налоговой можно получить в Личном кабинете. Для этого нужно нажать «Начислено» — «Оплатить начисления» — «Сформировать платежные документы». После этого Вы получите квитанции с правильными реквизитами.

Если Вы нашли ошибку в квитанции, то придется заняться ее исправлением.

Например, если Вы платили через отделение Сбербанка и оператор неправильно ввела одну из цифр, то придется обратиться в банк для исправления данной ошибки.

Если же ошибки в квитанции нет, то следует обратиться в налоговую инспекцию.

Я заплатил налог, а в личном кабинете налоговой не отображается

30.05.2019 13 581 Время на чтение: 9 мин. Константин Белый

Не первый раз сталкиваюсь с вопросом: что делать, если я заплатил налог, а в личном кабинете налоговой это не отображается и «висит» задолженность? Учтется ли в этом случае уплата налога, будет ли начисляться пеня, когда платеж появится и отобразится в лк — обо всем этом поговорим в данной статье. Буду рассматривать разные ситуации, которые могут произойти. Итак, обо всем по порядку.

Если зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, сразу же вы увидите уведомление о том, что у вас есть задолженность в определенной сумме, или же о том, что задолженности по уплате налогов у вас нет. Это будет выглядеть примерно вот так:

При наличии задолженности будет отображаться красная надпись «Задолженность:» и сумма долга в рублях. Не заметить уведомление просто невозможно.

Заплатить начисленные налоги, штрафы и другие платежи можно разными способами. Например:

• Прямо из личного кабинета, доступными там способами;
• Распечатав квитанцию и сделав платеж в отделении банка;
• Сделав платеж по указанным реквизитам через интернет-банкинг.

Вывод

Юридические лица, индивидуальные предприниматели и обычные граждане обязаны платить налоги в установленные законом сроки. В настоящее время, эпоху цифровых технологий, практически не остается шансов, что товарно-денежные отношения гражданина останутся тайной для сотрудников налоговой службы. Сотрудники налоговой службы имеют много законных возможностей выявить неплательщика. В зависимости от тяжести нарушения закона и юридического статуса неплательщика, его могут привлечь к административной, налоговой или уголовной ответственности.

Штрафы и наказания для дачников в 2020 году – как отдыхать не нарушая закон можно ознакомиться по ссылке

Что делать, если вам на карту были зачислены неизвестные деньги, радоваться счастью или опасаться можно ознакомиться по ссылке

Фразы водителя, от которых сотрудникам ДПС становится не по себе — необходимо знать каждому можно ознакомиться по ссылке